التعامل بالصيرفة الإسلامية في ظل التشريع الجزائري

Abstract

وتناولت دراستنا من خلال فصليها تعريف المنتجات المصرفية الإسلامية، وهو تعريف محدود بموجب اللائحة رقم 20_02 التي تحدد العمليات المصرفية المتعلقة بالصيرفة الإسلامية وقواعد ممارستها من قبل البنوك والمؤسسات المالية. نجد منتجات على أساس تقاسم الأرباح أو الخسائر أو كليهما، مثل عقد المشاركة وعقد المضاربة، إذا اشترك الطرفان في المساهمة بأموال في مشروع أو عملية ترمي إلى تحقيق الربح بوصفه عقد المشاركة، وأحيانا نجد منتجا تشارك فيه الأطراف، واحد لديه عمالة أو خبرة والآخر بمساهمة مالية. كما نجد منتجات على أساس التمويل عن طريق البيع والإيجار، أي أنها تحمل في داخلها صيغة العقود التجارية من خلال البحث عن الربحية دون الوقوع في تحقيق الفائدة الربوية، وهي عقد المرابحة وعقد الإجارة والسلام وعقد الاستنقاع. كما حدد التوجيه رقم 20_03 بتعريف المنتجات المصرفية الإسلامية وتحديد الإجراءات والخصائص الفنية لتنفيذها من قبل المصارف والمؤسسات المالية شروط التعامل مع هذه المنتجات وأبرز أحكامها. كما عرفت الجزائر العديد من الإصلاحات على مستوى قانون النقد والقروض لمحاولة توطيد النظام المصرفي الإسلامي، حتى القانون رقم 23_09 بشأن المال، الذي اعتمد المعاملات المصرفية الإسلامية بالسماح للمصارف التقليدية بالتعامل مع المنتجات المصرفية الإسلامية من خلال إنشاء ما يسمى «النافذة الإسلامية» وتحديد إجراءات إنشاء المصارف الإسلامية. على الرغم من الإصلاحات القانونية العديدة لقانون النقد والقروض وإصدار اللوائح والتعليمات المصرفية، تواجه الصيرفة الإسلامية في الجزائر مجموعة من التحديات التي تتطلب حلولًا ومتطلبات للتغلب على الكلمات الرئيسية Our study dealt through its two chapters with the definition of Islamic banking products, which are limited by Regulation No. 20_02 defining the banking operations related to Islamic banking and the rules of its practice by banks and financial institutions. We find products based on the sharing of profits or losses or both, such as the contract of participation and the contract of mudaraba, where the parties participate in the contribution of funds on a project or operation aimed at achieving profit as the contract of participation, and sometimes we find a product in which the parties participate in them, one with labor or expertise and the other with money contribution. We also find products based on financing by sale and lease, that is, they carry within them the formula of commercial contracts through the search for profitability without falling into the realization of usurious interest, namely the Murabaha contract, Ijara, Salam contract and Istisna'a contract. Directive No. 20_03 defining Islamic banking products and specifying the procedures and technical characteristics of their implementation by banks and financial institutions, also defined the conditions for dealing with these products and highlighted their provisions. Algeria has also known many reforms at the level of the Monetary and Loan Law to try to consolidate the Islamic banking system, up to Law No. 23_09 on Money, which adopted Islamic banking transactions by allowing conventional banks to deal with Islamic banking products through the establishment of the so-called “Islamic window” and defining the procedures for the establishment of Islamic banks. Despite the numerous legal reforms to the Monetary and Loan Law and the issuance of banking regulations and instructions, Islamic banking in Algeria faces a set of challenges that require solutions and requirements to overcome Keywords