"أثر الآليات الداخلية لحوكمة البنوك على أدائها - دراسة تطبيقية لعينة من فروع البنوك التجارية– "

Abstract

"تهدف هذه الدراسة إلى معرفة تأثير الآليات الداخلية لحوكمة البنوك على أدائها حيث تم الاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي لوصف متغيرات الدراسة الأساسية وأبعادها تم التعريف بماهية الحوكمة وآلياتها ومبادئها بالنسبة للجنة بازل، وأهميتها بالنسبة للمتعاملين مع البنوك. كما تم التطرق لمتغير الأداء البنكي من خلال عرض محدداته وعرض موجز لأهم المؤشرات المعتمدة في قياسه. وفي الجانب التطبيقي تم الاعتماد على منهج دراسة الحالة قصد قياس أثار المتغيرات المستقلة آليات الحوكمة الداخلية على جوانب الأداء البنكي (السيولة، الربحية، التوظيف، كفاية رأس المال) وهو المتغير التابع، وذلك باستخدام البرنامج الإحصائي للعلوم الاجتماعية SPSS.V22. والاستعانة بالأساليب الإحصائية الوصفية والاستدلالية تم إجراء دراسة ميدانية من خلال توزيع الاستبيان على عينة من موظفي ستة فروع بنكية متواجدة في ولاية الوادي (BNA-BDL-BARAKA-CNEP-AGB-CPA). وقد خلصت الدراسة إلى أن آليات الحوكمة الداخلية المتمثلة في مجلس الإدارة، المراجعة الداخلية، وآلية الإفصاح والشفافية تؤثر بشكل كبير على الأداء البنكي، ما عدا آلية التعويضات والمكافآت لم تثبت وجود أثر ذو دلالة إحصائية على الأداء البنكي.

" "This study aims to know the impact of the internal mechanisms of banks’ governance on their performance, as the descriptive and analytical approach was relied upon to describe the study’s basic variables and their dimensions. The nature of governance, its mechanisms and principles were defined according to the Basel Committee, and its importance for those dealing with banks. The bank performance variable was also discussed by presenting its determinants and a brief presentation of the most important indicators adopted to measure it. In the applied aspect, the case study approach was relied upon in order to measure the effects of independent variables and internal governance me-chanisms on aspects of bank performance (liquidity, profitability, employment, capital adequacy), which is the dependent variable, using the statistical program for the social sciences, SPSS.V22. Using descriptive and inferential statistical methods, a field study was conducted by distributing the questionnaire to a sample of employees of six bank branches located in the state of El Oued (BNA-BDL-BARAKA-CNEP-AGB-CPA). The study concluded that the internal governance mechanisms represented by the Board of Directors Internal audit, disclosure and transparency mechanisms have a significant impact on bank performance, except for the compensation and rewards mechanism, which has not proven a statistically significant impact on bank performance. "