دور الرقابة الشرعية و التدقيق الشرعي الداخلي في مكافحة عمليات غسيل الأموال في المصارف الإسلامية

Simple item page
dc.contributor.authorفيان, عبد الرحمن ياسين
dc.contributor.authorعلي حسين, ابتسام
dc.contributor.authorعطارد, سعد
dc.date.accessioned2023-03-01T11:04:20Z
dc.date.available2023-03-01T11:04:20Z
dc.date.issued2020-06-06
dc.descriptionمقالen_US
dc.description.abstractتهدف هذه الدراسة إلى التعرف على دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية في توجيه تعاملات المصارف الإسلامية بما ينسجم مع أحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية والتقيد بالمعايير الشرعية لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ( أيوفي ) وكذلك دورها في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال ولغرض التحقق من مدى التزام المصرف بالفتاوى والقرارات التي تصدرها هيئة الرقابة الشرعية لدى المصرف كان لابد من دراسة الدور الذي يلعبه التدقيق الشرعي الداخلي في التحقق من مدى الالتزام بالفتاوى والقرارات التي تصدرها هذه الهيئة فيما يخص إجراءات الحد من عمليات غسيل الأموال . ولتحقيق هدف البحث تم توزيع استمارة استبانة تضمنت محورين المحور الأول اختص بالرقابة الشرعية حيث وزعت ( 29 ) استمارة على أعضاء الهيئة الشرعية لدى المصارف ومدراء التدقيق فيها , فيما تناول المحور الثاني التدقيق الشرعي الداخلي حيث وزعت ( 15 ) استمارة على العاملين في أقسام التدقيق الشرعي الداخلي وبقية الموظفين العاملين لدى المصارف عينة البحث والتي كانت أربعة مصارف إسلامية ثلاث منها مصارف خاصة ومصرف واحد حكومي . وتوصلت الدراسة إلى عدد من التوصيات لتعزيز دور الرقابة الشرعية والتدقيق الشرعي الداخلي من أهمها الإسهام الفاعل من قبل هيئات الرقابة الشرعية في جميع المصارف الإسلامية بضرورة التوافق بالفتاوى الصادرة منها وخاصة فيما يتعلق بحالات غسيل الأموال ووضع قواعد وإجراءات وضوابط محددة للحد منها وبالتعاون مع البنك المركزي العراقي وكذلك التشديد على إجراءات الرصد والمتابعة لعمليات التحويل المصرفي بين المصارف الوسيطة عبر استخدام حسابات واعتماد تدابير شرعية لمصادرة الأموال غير الشرعية (Nostro ,Vostro) فضلا عن ضرورة حصول رئيس قسم التدقيق الشرعي الداخلي على شهادة المراقب الشرعي المعتمد (CSAA ), الممنوحة من قبل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي) (AAOIFI) .en_US
dc.identifier.citationفيان، عبد الرحمن ياسين. علي حسين، ابتسام. عطارد، سعد. دور الرقابة الشرعية و التدقيق الشرعي الداخلي في مكافحة عمليات غسيل الأموال في المصارف الإسلامية. مجلة البحوث الاقتصادية المتقدمة. مج 05. العدد 02. 08/06/2020 . جامعة الوادي [اكتب تاريخ الاطلاع] متاح على الرابط [انسخ رابط التحميل]en_US
dc.identifier.issn2676-1572
dc.identifier.urihttps://dspace.univ-eloued.dz/handle/123456789/15053
dc.language.isoAren_US
dc.publisherUniversity of eloued - جامعة الواديen_US
dc.subjectالرقابة الشرعية ; التدقيق الشرعي الداخلي ; غسيل الأموال ; المصارف الإسلاميةen_US
dc.titleدور الرقابة الشرعية و التدقيق الشرعي الداخلي في مكافحة عمليات غسيل الأموال في المصارف الإسلاميةen_US
dc.typeArticleen_US

Files

Original bundle

Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
دور الرقابة الشرعية و التدقيق الشرعي الداخلي في مكافحة عمليات غسيل الأموال في المصارف الإسلامية.pdf
Size:
783.96 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Description:
مقال
Download

License bundle

Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
license.txt
Size:
1.71 KB
Format:
Item-specific license agreed upon to submission
Description:
Download

Collections

JAER_Vol 05 N 02